你需要报税吗?需要报哪些?一个简单的判断方法
大多数罚款并不是因为有人拒绝报税,而是因为他们不知道自己必须报。下面这组简单的问题能告诉你哪些申报适用于你,让你不会被突然打个措手不及。这只是思路;免费自查会在几分钟内针对你的具体情况给出准确的判断。
我的美国 LLC 由非美国人拥有——这是否意味着要报 Form 5472?
如果你的 LLC 至少有 25% 由非美国人拥有,而且它是单一成员 LLC(被视为”disregarded”,即税务上被忽略的实体),那么 几乎可以肯定需要报 Form 5472 连同 pro forma Form 1120——而且每年都要报。 这就是那份背后带着 $25,000 罚款的申报,也是人们最常漏掉的一份。
我和公司之间有过任何资金往来吗?
投入资金、取出资金、用个人卡支付公司开支、乃至成立这家 LLC 本身——这些都属于”reportable transactions”(应申报交易),其中任何一项都会触发 Form 5472 的申报义务。这也是下一个问题为什么如此重要的原因。
如果我的 LLC 没有收入,还需要报税吗?
这正是陷阱所在。没有收入不等于不用申报。 一家休眠、零营收的 LLC 几乎总还是有一笔应申报交易(至少它被成立了这件事就算),而且 $25,000 的罚款对休眠公司同样适用。如果你一直以为”我们没赚到钱,所以没什么可报的”——这恰恰就是会招来罚款的那种想法。
我个人有没有需要承担的——美国所得税,或者 FBAR?
有两件独立的事要确认:
- 与美国有关联的收入(你确实向美国境内做生意、有美国房租收入,或者被预扣了税想拿回来)→ 你可能还需要报个人的 Form 1040-NR,如果有税收协定免除了这笔税,则还要附上 Form 8833。
- 境外金融账户(包括你 LLC 的 Wise、Payoneer 或海外账户),在一年中的任何时点合计超过 $10,000 → 可能需要报 FBAR(FinCEN 114)。就这一点而言,美国 LLC 本身就算一个美国人(U.S. person)。
如果有不止一位所有人,或者有州一级的义务呢?
有多位所有人意味着改为报 合伙企业申报表(Form 1065) 并附上 K-1。另外,与联邦层面分开的是:你注册所在的州可能要求提交 年度报告(Wyoming 就要求),而在像 California 这样的州存放库存,则可能产生它自己的注册义务。
我到底是要缴美国税,还是只是要申报?
这是两回事,把它们混为一谈正是导致漏报的原因。一家由外国人拥有、没有与美国关联收入的单一成员 LLC,通常不欠美国所得税——但它仍然必须报 Form 5472。申报是一项信息义务;是否欠税是另一回事。Laramie Ledger Tax 会在你成为客户之前,免费帮你把这两件事都弄清楚。
让你免于罚款的时间线
- 知道你的截止日期——对于按日历年度报税的 LLC,是 April 15,按时提交 Form 7004 后可延期至 October 15。
- 在截止日期前完成申报,或者在它过去之前提交延期申请。
- 如果你已经漏报了某一年:赶在 IRS 联系你之前申报。 罚款中不断累加的那部分只会在 IRS 发出通知之后才开始,而抢先申报是争取减免最有力的立足点。
我们会在你成为客户之前、并且不收取任何费用地告诉你:上面这些当中你真正需要哪些——同样重要的是,哪些你不需要。
不要靠猜去应对这件事。 自查工具会在你的浏览器里免费给出针对你情况的确切清单;运作方式展示接下来会发生什么;或者直接开始 Form 5472 申报,又或 逾期申报。
Laramie Ledger Tax 只处理外国人持有的美国 LLC 的美国税务合规——Form 5472/1120、1040-NR、FBAR、EIN/ITIN、记账与销售税——以英文、中文、日本語或经翻译的任何语言提供服务,采用公开的固定价格,全程以书面进行。
本文为一般性信息,并非税务或法律建议。具体适用哪些申报,取决于你的具体情况。