あなたのForm 5472を、正確に申告 — 料金はすべて事前提示
米国 LLC の所有者が非米国人である場合、IRS は毎年 Form 5472 と pro forma Form 1120 の提出を義務付けています。米国の税務申告専門家が作成・署名します。作業開始前に定額料金をご提示します。
外国人所有の米国LLCにForm 5472の申告義務はありますか?
あります。非米国人が25%以上を所有し、disregarded entityとして扱われる米国LLCは、報告対象取引のあった年ごとにForm 5472をpro forma Form 1120に添付して提出しなければなりません。LLCの設立、資本の拠出、サービス対価の支払いは、いずれも報告対象取引に該当します。そのため、設立したばかりのLLCや休眠中の単一メンバーLLCでも、ほぼ必ず申告が必要になります。
「収入ゼロ」の落とし穴:「売上がなければ申告不要」と考えるオーナーは少なくありませんが、外国人所有LLCについては誤りです。義務のトリガーは利益ではなく報告対象取引です。登録料を支払っただけの休眠LLCにも、Form 5472の提出義務があります。
7 つの質問に答えるだけで、あなた専用の申告チェックリスト、実際の期限、そして概算の料金レンジが分かります。無料・登録不要で、入力内容がブラウザの外に出ることはありません。
Form 5472とは何か — そして何ではないか
Form 5472は情報申告書です
米国LLCと、その外国人オーナーまたは関連者との取引を報告する書類です。外国人所有のdisregarded LLCの場合は、pro forma Form 1120とともに郵送またはFAXでIRSに提出します。e-fileで提出する所得税申告書ではありません。
所得税申告書ではありません
Form 5472はForm 1040-NR(非居住者の個人所得税申告書)ではなく、これ自体で納税額を計算するものでもありません。LLCに米国の事業に実質的に関連する所得がある場合は、別途所得税申告が必要になることがあります。該当するかどうかは、率直にお伝えします。
非居住者LLCオーナーに必要なコンプライアンスの要点
外国人所有の米国法人に本当に必要な申告に絞ってご提供します。すべて定額・公開料金なので、始める前に費用がわかります。
Form 5472 + pro forma 1120
外国人所有の米国 LLC に毎年義務付けられる情報申告。米国の税務申告専門家が作成・署名のうえ、郵送またはファックスで提出します。休眠中の LLC でも必要です。
外国人オーナーの EIN 取得
SSN をお持ちでない非居住者オーナーに代わって、米国の雇用者番号（EIN）を取得します。銀行口座の開設や Form 5472 の提出に必要です。
住所変更 — 州 & IRS
州（Secretary of State）と IRS（Form 8822-B）の両方で住所を更新し、通知を確実に受け取って期限の見落としを防ぎます。IRS のみの対応も可能です。
米国 LLC の記帳代行
複数プラットフォーム・複数通貨で販売するセラーのための、月次の取引分類・口座照合・申告に直結する年末レポート。取引量に応じたお見積りです。
FBAR(FinCEN Form 114)も$99から承ります。外国金融口座の合計残高が報告基準の$10,000を超える米国人(U.S. person)が対象です。詳しくは下の料金表をご覧ください。
会社だけでなく、オーナーご自身のために
LLCにはLLCの申告があり、非居住者オーナーであるあなた自身にも義務が生じることがあります。所得税、ITIN、不動産の源泉徴収、過年度分の遡及申告など。同じ署名、同じ定額料金でお手伝いします。
Form 1040-NR
非居住者の所得税申告 — 賃貸収入、実質関連事業所得（ECI）、源泉徴収され過ぎた税金の還付請求に対応。スタンダードとビジネスの2段階。米国の税務申告専門家が作成・署名のうえ、郵送で提出します。
ITIN（Form W-7）
個人としての米国申告が発生し、SSN をお持ちでない場合に必要です。W-7 は必要性を生じさせる申告書と併せて当方で対応します。
FIRPTA 源泉徴収と還付
非居住者が米国不動産を売却すると FIRPTA の源泉徴収が発生します。証明書（8288-B）と還付申告は案件ごとにお見積りします。
複数年分の未申告整理
何年分もの未申告 — 事業体・個人を問わず — を一括で正常化。一貫した reasonable cause の説明とともに整理します。
どれが当てはまるか分からなくても大丈夫です。その判断こそ、専門家の仕事です — 状況をお聞かせください。「これは必要ありません」という答えも含めて、率直にお伝えします。
Form 5472の申告費用はいくらですか?
Form 5472の作成・提出は1件あたり定額$349から。すべてのサービス料金を事前に公開しています。表示価格は基本料金で、複雑な案件は作業開始前にお見積りします。還付金の成功報酬をいただくことは決してありません。
| サービス | 内容 | 対象 | 基本料金 |
|---|---|---|---|
| Form 5472 + 1120 | 税務申告専門家による年次情報申告書の作成・署名、郵送/ファックスでの提出 | 外国人所有の米国 LLC（休眠中を含む） | $349 |
| Form 5472 — 期限超過年度の申告 | 提出漏れの年度を現状に戻します。Form 5472 と pro forma 1120 に、正当な理由（reasonable cause）の陳述を添えて提出します。適切に作成・提出しますが、減免を認めるかは IRS の判断です。 | 申告期限を過ぎた外国人所有 LLC | $449 / 課税年度 |
| 48時間特急作成 | 必要書類が揃ってから 48 時間以内（営業日）に Form 5472 + pro forma 1120 を作成します。特急枠には限りがあり、お支払い前に空き状況を書面でご確認いただきます。 | 期限が迫った申告 | +$149 |
| Form 7004（延長申請） | Form 1120 の期限を 10 月 15 日まで延長します。本来の期限までに提出する必要があり、期限を過ぎてからは提出できません。 | 期限内に申告する外国人所有 LLC | $79 |
| EIN 申請 | SSN をお持ちでない非居住者オーナーの米国納税者番号（初回の 5472 とセットで $49） | 新設の外国人所有 LLC / 法人 | $129 |
| 住所変更（州 + IRS） | Secretary of State への届出と IRS Form 8822-B。州手数料は実費でご請求 | 登録情報を更新する既存の LLC | $70 |
| 住所変更（IRS のみ） | Form 8822-B による IRS への届出 | 連邦側の記録のみ更新する既存の LLC | $39 |
| ワイオミング州年次報告書 | 作成のうえ Secretary of State へ提出します。州手数料 $60 は実費でご請求。期限は設立記念月の 1 日です。 | ワイオミング州の LLC | $99 |
| Form W-8BEN-E | 支払者やプラットフォームの要請に応じ、LLC の外国居住者証明を作成します。 | 顧客やマーケットプレイスから W-8 を求められた LLC | $79 |
| ITIN 申請（Form W-7） | SSN の取得資格がない方のための米国個人納税者番号。必要性を生じさせる申告書と併せて当方で対応します — 単独ではなく、その申告書と一緒に提出するのが通常です。どの本人確認ルートが使えるかは書類の状況で決まるため、確認のうえでお見積りします。 | 米国の個人納税者番号が必要な非居住者 | お見積り |
| Form 1040-NR | 税務申告専門家による非居住者所得税申告書の作成・署名、郵送での提出 — スタンダード $449・ビジネス $649〜 | 米国所得（賃貸、ECI、還付）のある非居住者 | $449〜 |
| 記帳代行 | 月次の取引分類・口座照合・申告に直結するレポート。取引量に応じた区分制で、区分は下の表に掲載しています。 | 複数プラットフォーム / 複数通貨で販売中のセラー | $99/mo〜 |
| 過年度の記帳整備 — 休眠会社 | 売上がない年度でも、見積りではなく記録に基づいて申告するには帳簿が必要です。定額：6 か月分まで $199、12 か月分まで $299。休眠の定義は、売上なし・月の取引 10 件未満・口座 1 つ・在庫と給与なしです。 | 休眠または売上発生前で過年度を申告する会社 | $199 / $299 の定額 |
| 過年度の記帳整備 — 稼働中 | 実際に販売していた会社の過去の帳簿を整備します。遡る月数分を、該当する取引量区分の月額から 20% 引きの単価で計算します — 遡及月は毎月の報告サイクルがなく、実際に提供コストが低いためです。区分ごとに月 $79 / $159 / $279 / $395。 | 帳簿が不完全なまま過年度を申告するセラー | 遡及 1 か月あたり $79〜 |
| 売上税（Sales Tax）登録 | ネクサスが生じた州での売上税登録 — 3PL 倉庫での在庫保管や、経済的ネクサスの基準額超過など。州の申請手数料は実費で転嫁します。 | 米国の州に在庫を保有する、または州の基準額を超えたセラー | $199 / 州 |
| 売上税（Sales Tax）申告 | 州が定める周期で売上税申告書を作成・提出します。申告頻度は納税額に応じて州が決定 — 少額の場合は四半期または年次が一般的です。 | 1つ以上の州で登録済みのセラー | $59 / 州 / 回 |
| 個別の論点に、書面でお答えします | チェックリストでは決着しない判断の場面に：3PL 契約が米国での立場を変えるか、ある州に在庫を置くと申告義務が生じるか、設立前にどう組み立てるべきか。論点ひとつを調べたうえで、簡潔な書面でお答えします — 通話は不要なので、読み返すことも、翻訳することも、母国の顧問に見せることもできます。<b>「どの申告書が必要で、いくらかかるか」は無料のままで、今後も変わりません</b> — 本サービスはその先の論点のためのものです。30 日以内にご依頼いただいた申告料金から全額を差し引きます。 | 申告の要否ではなく、判断を要する論点をお持ちの方 | ローンチ期間中は無料、以降 $99 |
| FBAR（FinCEN 114） | 会社が米国外に保有する口座の報告。FinCEN の BSA E-Filing システムで提出します。米国で設立された LLC は、外国人所有で米国税を納めていなくても、この報告における「米国人」に当たります。 | 米国外の口座が $10,000 を超える米国 LLC、および米国人（U.S. person） | $99 |
| 解散 + 最終年度申告 | 事業体を正しく閉じます。州での解散手続きと最終年度の連邦申告により、その年度が開いたままになるのを防ぎます。 | 不要になった LLC を閉じるオーナー | $349 |
創業記念価格:ローンチ期間中、Form 5472の申告は$299です。創業期のお客様については、ご契約が途切れない限りこの料金を維持し、翌年の更新で戻ることはありません。オプション(関連者の追加や過年度分の申告など)は個別の明細として提示し、料金または見積りはご依頼前に確定しますので、想定外の合計金額になることはありません。
書類の共有から申告完了まで、4つのステップ
事実を共有する
簡単な質問票に回答し、資料をアップロードします。お客様は事実を伝えるだけで、税務上の扱いをご自身で判断する必要はありません。
当事務所が作成
お預かりした資料をForm 5472とpro forma 1120に落とし込み、報告対象取引を記録と照合します。
確認と署名
米国の税務申告専門家がレビューし、署名します。お客様はわかりやすい要約を確認し、必要な箇所に署名するだけです。
提出と保管
郵送またはFAXでIRSに提出し、送信を確認。申告書を保管し、翌年の期限前にリマインドします。
ご準備いただくもの
- LLCのEIN確認書(未取得の場合は、まずEIN取得からお任せください)
- 設立書類 — Articles of Organization(定款)と州への登録書類
- オーナーの本人確認書類と、税務上の居住国
- LLCとオーナーまたは関連者との間の取引の記録
- 事業活動があった場合は、当該年度の銀行取引明細
すべての手続きが、安全なポータルひとつで完結します
機密書類をメールで送ったり、進捗を何度も問い合わせたりする必要はありません。ご契約から申告完了まで、すべて専用のクライアントポータル内で進みます。
書類を安全にアップロード
パスポート、取引明細、設立書類は、暗号化されたアップロードで米国内のストレージへ。メールやチャットアプリは使いません。
どのデバイスからでも署名
業務契約書や同意書は、世界のどこからでも、スマートフォンやPCから数分で電子署名できます。
進捗がいつでも見える
受領、作成中、レビュー中、提出済み — すべての申告のステータスが可視化されているので、「今どうなっていますか?」と尋ねる必要がありません。
ポータル内でオンライン決済
公開された定額料金を、ポータル内で請求・決済します。見知らぬ相手への送金も、想定外の請求もありません。
多言語サポート
ご質問には英語または中国語でお答えします。対応するのはコールセンターではなく、実際にあなたの申告書を作成するチームです。
記録はきちんと保管
提出済みの申告書と送信証明はポータルに保管され、翌年の期限前にお知らせが届きます。
税務申告専門家による署名、定額料金、そして通じる言葉
外国人所有LLCのコンプライアンス対応には、主に3つの方法があります。それぞれの特徴を事実ベースで比較しました。
| 自分で申告 | 会社設立プラットフォーム | チャットアプリの非公式代行 | Laramie Ledger Tax | |
|---|---|---|---|---|
| 税務申告専門家による署名 | なし | チームによる | 通常は無署名 | あり |
| プロ用の米国税務ソフトウェア | なし | 通常あり | まれ | あり |
| 公開された定額料金 | — | パッケージ料金が多い | チャットで個別見積り | あり |
| 書類は安全なポータル経由 | — | ポータル | チャットアプリ | あり |
| お客様の言語でのサポート | — | 英語のみ | あり | あり |
| 外国人所有LLCへの専門特化 | — | 総合・グローバル | まちまち | 専門特化 |
構造的な違いは「責任の所在」です。あなたの申告書に、名前を明かしたプレパラーが署名するかどうか。詳しい比較と、どの代行業者にも聞くべき5つの質問はこちら →
越境オーナーが実際に抱く疑問に応えるための体制
米国拠点の税務申告専門家
あなたの申告書は、ワイオミング州で開業する米国の税務申告専門家が作成・署名します。あなた名義の匿名申告として提出されることはありません。
ひとつの課題に専門特化
外国人所有LLCと非居住者のコンプライアンスに集中しているため、報告対象取引の判断や例外的なケースにも「たまに」ではなく日常的に対応しています。
限界も明確に
当事務所で対応できない案件は、はっきりそうお伝えします。還付を約束することはなく、税務結果に応じた成功報酬もいただきません。
Form 5472に関するよくある質問
Form 5472を提出しないと、どんなペナルティがありますか?
収入のない外国人所有LLCでも申告は必要ですか?
Form 5472の提出期限はいつですか?
Form 5472は電子申告(e-file)できますか?
Form 5472の申告にEINは必要ですか?
Form 5472の申告費用はいくらですか?
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お客様の状況を簡単にお聞かせください。必要な手続きと固定料金を、作業開始前に正確にご案内します。
安全なクライアントポータルで開始
書類の安全なアップロード、オンライン署名、ポータル内での支払い、申告状況の確認 —— 日本語でサポートします。
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